Revolut Obtiene Licencia Bancaria en México: Un Análisis Profundo de sus Implicaciones Fiscales y la Revolución de las Remesas

Ciudad de México, 20 de octubre de 2025 - El tablero del sistema financiero mexicano se ha reconfigurado. Hoy se confirmó que el gigante neobanco británico, Revolut, ha recibido la autorización final de la Comisión Nacional Bancaria y de Valores (CNBV), con el beneplácito del Banco de México (Banxico), para organizarse y operar como Institución de Banca Múltiple en el país. Este evento no es solo la llegada de un nuevo competidor; es la consolidación de un modelo de negocio tecnológico que desafiará directamente a la banca tradicional y a las fintech existentes, con profundas implicaciones para los usuarios, especialmente en el vital corredor de remesas y en el ámbito fiscal.

La licencia, solicitada originalmente en 2022 y aprobada de forma preliminar en abril de 2024, culmina un riguroso proceso regulatorio. A diferencia de otras fintech que operan con licencias más limitadas, el estatus de Revolut como banco le otorga la capacidad de ofrecer un ecosistema financiero integral y, crucialmente, la protección del Instituto para la Protección al Ahorro Bancario (IPAB) para los depósitos de sus clientes hasta por 400,000 UDIS (aproximadamente 3.4 millones de pesos).

Con un lanzamiento operativo proyectado para inicios de 2026, analizamos a fondo lo que esta llegada significa para tus finanzas y tus obligaciones fiscales.

La Promesa Central: Una Revolución para el Mercado de Remesas

México es una potencia en la recepción de remesas, con un flujo que superó los 63 mil millones de dólares en 2023. Sin embargo, este mercado ha estado tradicionalmente plagado de altas comisiones, tipos de cambio poco favorables y procesos lentos. La propuesta de valor de Revolut ataca directamente estos puntos débiles.

¿Cómo beneficiará a las remesas?

1. Reducción de Costos y Transparencia: El modelo de negocio de Revolut a nivel global se basa en ofrecer tipos de cambio interbancarios (o muy cercanos a ellos) con comisiones bajas o inexistentes, dependiendo del plan del usuario. Se anticipa que ofrecerán transferencias entre Estados Unidos y México de manera instantánea y gratuita, un movimiento que podría forzar a todo el sector a reevaluar sus estructuras de precios.

   
   

2. Facilidad y Rapidez: Las transferencias se realizarán directamente desde la aplicación, eliminando intermediarios y la necesidad de acudir a establecimientos físicos. El dinero llegará a la cuenta de Revolut México del destinatario en segundos, disponible para ser usado con una tarjeta de débito, transferido a otras cuentas o retirado.

   
   

3. Cuentas Multidivisa: Una de las características estrella de Revolut es la capacidad de mantener saldos en diferentes divisas (dólares, euros, etc.) dentro de una misma cuenta. Para quienes reciben remesas, esto ofrece una flexibilidad sin precedentes. Podrán recibir dólares y decidir si los convierten a pesos de inmediato o esperan a que el tipo de cambio les sea más favorable, todo dentro de la misma plataforma.

Análisis Fiscal Profundo: Lo que Debes Saber como Contribuyente

La llegada de Revolut como banco regulado por la CNBV simplifica y clarifica el panorama fiscal para sus usuarios en México. No se trata de una plataforma extranjera opaca, sino de una entidad financiera sujeta a la normativa mexicana. Aquí desglosamos las principales implicaciones:

1. Reporte Automático al SAT

Al ser una Institución de Banca Múltiple, Revolut tendrá las mismas obligaciones de reporte que cualquier otro banco en México. Esto significa que informará al Servicio de Administración Tributaria (SAT) sobre:

• Depósitos en efectivo que excedan los $15,000 MXN mensuales por cuenta.

  
  

• Adquisición de cheques de caja en efectivo.

  
  

• Información relevante para auditorías y fiscalización. Conclusión clave: Utilizar Revolut no es una vía para la evasión fiscal. Sus operaciones estarán plenamente integradas en el sistema de fiscalización mexicano.

2. Tratamiento del ISR sobre Rendimientos e Inversiones

Se espera que Revolut, para competir, ofrezca cuentas de ahorro con rendimientos o productos de inversión. Fiscalmente, estos se tratarán de la siguiente manera:

• Intereses de Ahorro: Los intereses generados en cuentas de ahorro o instrumentos de renta fija se consideran ingresos acumulables para la declaración anual del Impuesto Sobre la Renta (ISR). Revolut, como institución financiera, estará obligado a realizar una retención provisional sobre los intereses pagados. La tasa de retención anual para 2025 es del 0.50% sobre el capital que genere los intereses. Es importante recordar que esta es una retención provisional; el cálculo final del impuesto se realiza en la declaración anual.

  
  

• Ganancias de Capital: Si la plataforma permite la inversión en acciones o ETFs, las ganancias obtenidas por la venta de estos activos estarán sujetas a una tasa del 10% de ISR sobre la ganancia de capital, la cual se paga de forma definitiva en la declaración anual.

3. Manejo de Divisas y su Efecto Fiscal

La capacidad de mantener saldos en dólares o euros introduce una variable importante: la fluctuación cambiaria.

• Ganancia Cambiaria: Si un usuario convierte sus divisas a pesos mexicanos a un tipo de cambio superior al que las adquirió, la diferencia se considera una ganancia cambiaria. De acuerdo con el artículo 142, fracción IV de la Ley del ISR, esta ganancia es un ingreso acumulable y debe ser declarada en el capítulo "De los Demás Ingresos". Es fundamental que los usuarios lleven un control del costo de adquisición de sus divisas para poder calcular correctamente esta ganancia.

4. Validez de los Comprobantes y Estados de Cuenta

Todos los estados de cuenta y comprobantes de transacciones emitidos por Revolut México tendrán plena validez legal y fiscal para la contabilidad de personas físicas con actividad empresarial, profesionales y personas morales. Servirán como soporte para la deducibilidad de gastos y la comprobación de ingresos, al igual que los de cualquier otro banco tradicional.

¿Qué Significa para el Usuario Promedio y las PyMEs?

Más allá de las remesas y los impuestos, la entrada de un jugador como Revolut, que ha prometido llegar "con toda la potencia" de su oferta global, traerá beneficios tangibles:

• Mayor Competencia: Obligará a los bancos tradicionales a acelerar su transformación digital, mejorar sus aplicaciones y, potencialmente, reducir sus comisiones en transferencias internacionales y manejo de cuenta.

  
  

• Inclusión Financiera: Su enfoque 100% digital puede atraer a segmentos de la población que no se sienten cómodos con la banca tradicional.

  
  

• Productos Innovadores: Se espera el lanzamiento de tarjetas de crédito, préstamos personales, herramientas de gestión de gastos y, posiblemente, acceso a mercados de inversión globales, todo desde una sola aplicación.

  
  

En definitiva, la llegada de Revolut no es solo una noticia financiera, es un evento con profundas ramificaciones fiscales y operativas. Para los usuarios, representa una oportunidad de acceder a servicios más eficientes y económicos. Para el ecosistema, es un llamado a la innovación. Y para todos los contribuyentes, es un recordatorio de que la modernización financiera y las obligaciones fiscales van siempre de la mano.

En CuentaFiscal, seguiremos analizando el despliegue de Revolut y te mantendremos informado sobre cómo aprovechar sus beneficios mientras cumples correctamente con tus responsabilidades ante el SAT.